So rechnet der Rechner
Rechenweg in Schritten
- Lohnsteuer, Soli und Kirchensteuer des Monats nach dem Programmablaufplan 2026 auf Ihr Steuer-Brutto, mit Steuerklasse, Kinderfreibeträgen und dem Kirchensteuersatz des Bundeslands.
- Renten-, Arbeitslosen-, Kranken- und Pflegebeitrag: Ihr Anteil auf das SV-Brutto bis zur monatlichen Beitragsbemessungsgrenze (8.450 € Renten- und Arbeitslosenversicherung, 5.812,50 € Kranken- und Pflegeversicherung), mit Ihrem Zusatzbeitrag, Kindern, Kinderlosenzuschlag und Sachsen.
- Unterschied je Zeile = Betrag auf der Abrechnung − nachgerechneter Betrag; bis 2 Cent gilt er als Rundung.
- Liegt die Lohnsteuer darunter: Suche nach dem monatlichen Freibetrag in ganzen Euro, mit dem das Programm genau Ihre Lohnsteuer ergibt; in Steuerklasse IV zusätzlich nach dem Faktor.
- Zu jeder abweichenden Zeile die passenden Gründe: Einmalzahlung, Sachbezug, abweichende Steuerklasse, private Krankenversicherung, Versorgungswerk, Übergangsbereich, Zusatzbeitrag, Kinder in der Pflegeversicherung.
Die Lohnsteuer rechnet der Rechner mit demselben Rechenkern wie der Brutto-Netto-Rechner: dem Programmablaufplan 2026 des Bundesfinanzministeriums, der mit den Prüftabellen des Ministeriums auf den Cent übereinstimmt.[F-PAP-01][F-PAP-19] Grundlage ist Ihr Steuer-Brutto des Monats, hochgerechnet auf ein Jahr, abzüglich einer Vorsorgepauschale.[F-BN-04][F-PAP-03][F-PAP-06] Steuerklasse, Faktor, Kinderfreibeträge und ein Freibetrag kommen aus Ihren Lohnsteuerabzugsmerkmalen.[F-GAP-01] Kinderfreibeträge senken beim Lohn nur Soli und Kirchensteuer.[F-PAP-11] Den Soli zahlen Sie erst oberhalb einer Freigrenze; die Kirchensteuer beträgt 8 oder 9 % der Bemessungsgrundlage.[F-PAP-10][F-NET-05]
Die Sozialbeiträge rechnet er auf das SV-Brutto: Renten- und Arbeitslosenversicherung bis 8.450 € im Monat, Kranken- und Pflegeversicherung bis 5.812,50 €, jeweils Ihr Anteil.[F-SVR-09][F-SVR-08][F-SVR-01][F-SVR-02][F-SVR-03] Beim Pflegebeitrag zählen Kinder, der Zuschlag für Kinderlose ab 23 und das Bundesland Sachsen.[F-SVR-05][F-SVR-06][F-SVR-07]
Weicht eine Zeile um mehr als 2 Cent ab, nennt der Rechner mögliche Gründe. Ist die Lohnsteuer niedriger, prüft er, welcher Freibetrag im Monat sie genau ergibt: Ein Freibetrag mindert den Arbeitslohn, auf den der Arbeitgeber die Steuer rechnet.[F-GAP-02] In Steuerklasse IV sucht er zusätzlich den Faktor.[F-PAP-18] Ist sie höher, liegt oft eine Einmalzahlung im Monat.[F-BONS-02][F-EZ-01] Sachbezüge wie ein Dienstwagen zählen zum Brutto, obwohl sie nicht ausgezahlt werden.[F-GAP-04] Nullzeilen bei Kranken- und Pflegeversicherung deuten auf eine private Versicherung, bei der Rente auf ein Versorgungswerk; ein Brutto bis 2.000 € auf den Übergangsbereich.[F-PAP-16][F-SVR-14][F-GAP-03]
Rechenmethode Version 2026.1, Stand September 2026, Einkommensteuertarif 2024 bis 2026. Einzelheiten in der Methodik.
Rechenbeispiel
Rechenbeispiel · beim Erstellen der Seite berechnet
6.000 € brutto im Monat, Steuerklasse I, mit einem Freibetrag, den die Eingabe nicht kennt
- Steuer- und SV-Brutto
- 6.000,00 €
- Steuerklasse
- I, keine Kinder, 23 Jahre oder älter, ohne Kirchensteuer
- Zusatzbeitrag
- 2,90 %
- Auf der Abrechnung
- Lohnsteuer mit einem Freibetrag von 250 € im Monat berechnet
| Zeile | Abrechnung | Nachgerechnet | Unterschied |
|---|---|---|---|
| Lohnsteuer | 982,25 € | 1.074,33 € | −92,08 € |
| Solidaritätszuschlag | 0,00 € | 0,00 € | 0,00 € |
| Rentenversicherung | 558,00 € | 558,00 € | 0,00 € |
| Arbeitslosenversicherung | 78,00 € | 78,00 € | 0,00 € |
| Krankenversicherung | 508,59 € | 508,59 € | 0,00 € |
| Pflegeversicherung | 139,50 € | 139,50 € | 0,00 € |
Die Lohnsteuer liegt 92,08 € unter der Tabelle. Der Rechner findet einen Freibetrag von 250 € im Monat, der genau diese Lohnsteuer ergibt; die Sozialbeiträge stimmen.
Rechtsgrundlage und Belege
- F-PAP-01
Die Lohnsteuer 2026 berechnen wir nach dem amtlichen Programmablaufplan des Bundesfinanzministeriums.
BMF-Schreiben 12.11.2025; Anlage 1; XMLPrimärtext geprüft
- F-PAP-19
Unser Rechner stimmt mit den Prüftabellen des Bundesfinanzministeriums auf den Cent überein.
PAP 2026 Anlage 1, S. 39–40; bmf-steuerrechner.dePrimärtext geprüft
- F-GAP-01
Welche Steuerklasse, welcher Faktor, wie viele Kinderfreibeträge und welcher Freibetrag für Sie gelten, steht in Ihren Lohnsteuerabzugsmerkmalen (ELStAM).
§ 39 Abs. 4 Nr. 1–4 EStGPrimärtext geprüft
- F-GAP-02
Ein Freibetrag in den Lohnsteuerabzugsmerkmalen mindert den Arbeitslohn, auf den der Arbeitgeber die Lohnsteuer berechnet.
§ 39a Abs. 1 S. 1 Nr. 1–5 EStG; § 39b Abs. 2 S. 4 EStGPrimärtext geprüft
- F-PAP-18
Mit dem Faktorverfahren wird die Lohnsteuer in Steuerklasse IV mit Ihrem Faktor multipliziert.
§ 39f EStG; PAP 2026 inputs af, f; MBERECHPrimärtext geprüft
- F-PAP-11
Kinderfreibeträge senken beim Lohn nur Soli und Kirchensteuer, nicht die Lohnsteuer.
§ 32 Abs. 6 S. 1 EStG; § 51a Abs. 2, 2a EStG; PAP 2026 MZTABFB, MBERECHPrimärtext geprüft
- F-PAP-10
Den Soli zahlen Sie erst, wenn Ihre Lohnsteuer über 20.350 € im Jahr liegt; darüber steigt er gleitend auf 5,5 %.
SolZG § 3 Abs. 3 und § 4; gesetze-im-internet.de; PAP 2026 MSOLZPrimärtext geprüft
- F-NET-05
Kirchensteuer: 8 % in Bayern und Baden-Württemberg, sonst 9 % der Lohnsteuer.
§ 51a EStG; Landeskirchensteuergesetze (rate set by the churches)Sekundärbeleg, Primärtext ausstehend
- F-SVR-01
Rentenversicherung 2026: 18,6 %, je zur Hälfte von Ihnen und dem Arbeitgeber.
RVBeitrSBek 2026; § 168 Abs. 1 Nr. 1 SGB VIPrimärtext geprüft
- F-SVR-02
Arbeitslosenversicherung: 2,6 %, je zur Hälfte.
§ 341 Abs. 2 und 4 SGB III; § 346 SGB IIIPrimärtext geprüft
- F-SVR-03
Krankenversicherung: 14,6 % plus Zusatzbeitrag, je zur Hälfte.
§ 241 SGB V; § 249 Abs. 1 SGB VPrimärtext geprüft
- F-SVR-05
Pflegeversicherung: 3,6 %, je 1,8 %; in Sachsen zahlen Beschäftigte 2,3 %, der Arbeitgeber 1,3 %.
§ 55 Abs. 1 SGB XI; PBAV 2025; § 58 Abs. 1 und 3 SGB XI; PAP 2026 Anlage 1, S. 2Primärtext geprüft
- F-SVR-06
Kinderlose ab 23 zahlen 0,6 % Pflege-Zuschlag allein.
§ 55 Abs. 3 SGB XI; § 58 Abs. 1 S. 3 SGB XIPrimärtext geprüft
- F-SVR-07
Ab dem zweiten Kind unter 25 sinkt Ihr Pflegebeitrag um 0,25 % je Kind, höchstens für vier Kinder.
§ 55 Abs. 3 S. 4 SGB XI; employee-only allocation as in PAP 2026 MPARA (PVSATZAN reduced by PVA × 0.25 %)Primärtext geprüft
- F-SVR-08
Kranken- und Pflegebeiträge fallen 2026 nur auf Gehalt bis 5.812,50 € im Monat an.
§ 2 Abs. 2 SVBezGrV 2026; § 223 SGB V; § 55 Abs. 2 SGB XIPrimärtext geprüft
- F-SVR-09
Renten- und Arbeitslosenbeiträge fallen 2026 nur auf Gehalt bis 8.450 € im Monat an.
§ 4 Abs. 1 Nr. 1 SVBezGrV 2026; § 341 Abs. 4 SGB IIIPrimärtext geprüft
- F-GAP-03
Verdienen Sie regelmäßig mehr als bei einem Minijob, aber höchstens 2.000 € im Monat (Übergangsbereich), zahlen Sie Sozialbeiträge auf eine geringere Bemessungsgrundlage.
§ 20 Abs. 2, 2a SGB IVPrimärtext geprüft
- F-GAP-04
Sachbezüge wie die private Nutzung eines Dienstwagens gehören zum steuerpflichtigen Arbeitslohn, obwohl sie nicht ausgezahlt werden.
§ 8 Abs. 2 S. 1–3 EStGPrimärtext geprüft
- F-PAP-16
Privat Versicherten zieht der Arbeitgeber die Basisbeiträge abzüglich seines Zuschusses ab.
§ 39b Abs. 2 S. 5 Nr. 3 d EStG; PAP 2026 inputs PKPV, PKPVAGZ, MVSPKVPVPrimärtext geprüft
- F-BONS-02
Vom Bonus wird die Steuer einbehalten, die er zusätzlich zur Jahreslohnsteuer verursacht; ein eingetragener Freibetrag senkt sie.
§ 39b Abs. 3 S. 1, 3–5 und 8 EStGPrimärtext geprüft
- F-EZ-01
Ein Bonus zählt in der Sozialversicherung zum Monat, in dem er ausgezahlt wird.
§ 23a Abs. 1 SGB IVPrimärtext geprüft
- F-EZ-02
Beiträge auf einen Bonus fallen nur an, soweit das Gehalt des Jahres die Beitragsbemessungsgrenze bis zum Auszahlungsmonat noch nicht ausgeschöpft hat.
§ 23a Abs. 3 SGB IVPrimärtext geprüft
- F-PAP-03
Für die Rente zieht der Arbeitgeber bei der Lohnsteuer 9,3 % des Gehalts bis zur Beitragsbemessungsgrenze ab.
§ 39b Abs. 2 S. 5 Nr. 3 a EStG; PAP 2026 Anlage 1, S. 2 und input KRV, MPARA (RVSATZAN)Primärtext geprüft
- F-PAP-06
Für die Krankenversicherung setzt die Lohnsteuer 7,0 % plus den halben Zusatzbeitrag Ihrer Kasse an.
§ 39b Abs. 2 S. 5 Nr. 3 b EStG; § 243 SGB V; PAP 2026 Anlage 1, S. 2 und 2.4, MPARA (KVSATZAN)Primärtext geprüft
- F-BN-04
Die Lohnsteuer eines Jahres soll der Einkommensteuer entsprechen; statt der tatsächlichen Versicherungsbeiträge rechnet der Arbeitgeber mit einer Vorsorgepauschale.
§ 38a Abs. 2 EStG; § 39b Abs. 2 S. 5 Nr. 3 EStGPrimärtext geprüft
- F-SVR-14
Wer im Versorgungswerk ist, zahlt keine gesetzliche Rente, aber weiter Arbeitslosenversicherung.
§ 6 Abs. 1 S. 1 Nr. 1 SGB VI; §§ 25, 27 SGB IIIPrimärtext geprüft
Belege geprüft am 28.09.2026. Der Prüfstatus steht an jedem Beleg; ein Sekundärbeleg ist noch nicht am Gesetzestext bestätigt. Zur Methodik
Annahmen und Grenzen
- Ein Monat mit laufendem Arbeitslohn, ohne Einmalzahlung; eine Einmalzahlung erhöht Lohnsteuer und Beiträge nach eigenen Regeln.
- Nur gesetzlich Krankenversicherte und die allgemeine Rentenversicherung; Privatversicherte, Versorgungswerk und knappschaftliche Rentenversicherung erkennt der Rechner an den Nullzeilen, rechnet sie aber nicht.
- Kein Übergangsbereich (Midijob bis 2.000 € im Monat) und kein Minijob; dort sind die Beiträge niedriger.
- Die Beitragsbemessungsgrenzen gelten je Monat; Nachberechnungen aus Vormonaten, Kurzarbeit, Krankengeldzuschuss und Teilmonate bildet der Rechner nicht ab.
- Kirchensteuer ohne Kappung und ohne besonderes Kirchgeld; abgerundet auf den Cent wie im Programm.
- Abweichungen bis 2 Cent je Zeile gelten als Rundung.
Die Rechner ersetzen keine Steuer-, Rechts- oder Finanzierungsberatung. Für Ihre Entscheidung lassen Sie die Zahlen von einer Steuerberaterin oder einem Steuerberater prüfen.
Häufige Fragen
Warum ist meine Lohnsteuer niedriger als nachgerechnet?
Häufig wegen eines Freibetrags in den Lohnsteuerabzugsmerkmalen, etwa für hohe Werbungskosten oder einen Verlust aus Vermietung, oder wegen Steuerklasse IV mit Faktor. Der Rechner sucht beide Werte, die Ihre Lohnsteuer genau erklären würden.[F-GAP-02][F-PAP-18]
Warum ist meine Lohnsteuer höher als nachgerechnet?
Oft steckt eine Einmalzahlung im Monat. Die Lohnsteuer auf einen Bonus rechnet der Arbeitgeber über den Jahresarbeitslohn; tragen Sie dann nur das laufende Gehalt ein. Auch ein Sachbezug wie der Dienstwagen erhöht das Steuer-Brutto.[F-BONS-02][F-GAP-04]
Was bedeutet der Unterschied zwischen Steuer-Brutto und SV-Brutto?
Das Steuer-Brutto ist der steuerpflichtige Arbeitslohn, das SV-Brutto das beitragspflichtige Entgelt. Beide weichen ab, wenn Teile nur steuerfrei oder nur beitragsfrei sind. Der Rechner rechnet die Steuern auf das eine und die Beiträge auf das andere.[F-GAP-04][F-SVR-08][F-SVR-09]
Werden meine Angaben gespeichert?
Nein. Der Rechner läuft in Ihrem Browser. Ein geteilter Link enthält die Zahlen nur hinter dem Zeichen #, und die Kirchensteuer steht nie darin.
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