So rechnet der Rechner
Rechenweg in Schritten
- Entfernungspauschale = volle Kilometer × Bürotage × 0,38 €, ohne Auto höchstens 4.500 € im Jahr; Bürotage = Arbeitstage − Homeoffice-Tage.
- Tagespauschale = Homeoffice-Tage × 6 €, höchstens 1.260 € im Jahr.
- Arbeitszimmer als Mittelpunkt der Tätigkeit: tatsächliche Kosten oder Jahrespauschale von 1.260 €, je nachdem, was höher ist; die Tagespauschale entfällt dann.
- Werbungskosten = Entfernungspauschale + Tagespauschale oder Arbeitszimmer + weitere Werbungskosten.
- Steuerersparnis = Einkommensteuer, Soli und Kirchensteuer in der Veranlagung nur mit dem Arbeitnehmer-Pauschbetrag von 1.230 € − dieselbe Steuer mit Ihren Werbungskosten; Ehepaare zusammen veranlagt.
Für jeden Tag, an dem Sie überwiegend zu Hause arbeiten und die erste Tätigkeitsstätte nicht aufsuchen, setzt der Rechner 6 € an, höchstens 1.260 € im Jahr.[F-WKO-03] Für jeden Bürotag zählt die Entfernungspauschale: 0,38 € je vollem Kilometer der einfachen Strecke, ohne Auto höchstens 4.500 € im Jahr.[F-WKO-01][F-WKO-02] Ab 16 km bringt ein Bürotag deshalb mehr als ein Homeoffice-Tag.
Ist das Arbeitszimmer der Mittelpunkt Ihrer gesamten Tätigkeit, rechnet der Rechner die tatsächlichen Kosten oder die Jahrespauschale von 1.260 €, je nachdem, was höher ist; die Tagespauschale entfällt dann.[F-WKO-04][F-WKO-03] Zusammen mit Ihren weiteren Werbungskosten vergleicht er die Summe mit dem Arbeitnehmer-Pauschbetrag von 1.230 €.[F-PAP-14]
Die Steuerersparnis ist die Differenz der Einkommensteuer mit Soli und Kirchensteuer in der Veranlagung, einmal mit Ihren Werbungskosten, einmal nur mit dem Pauschbetrag. Jeder Euro über dem Pauschbetrag spart höchstens Ihren Grenzsteuersatz.[F-GEN-02][F-TAX-01]
Rechenmethode Version 2026.1, Stand September 2026, Einkommensteuertarif 2024 bis 2026. Einzelheiten in der Methodik.
Rechenbeispiel
Rechenbeispiel · beim Erstellen der Seite berechnet
80.000 € Gehalt, ledig, 220 Arbeitstage: wie die Aufteilung zwischen Büro und Homeoffice wirkt
- Entfernung
- 12 km und zum Vergleich 30 km, mit dem Auto
- Weitere Werbungskosten
- 300 €
- Kirchensteuer
- keine
| Homeoffice-Tage | Werbungskosten bei 12 km | Ersparnis bei 12 km | Werbungskosten bei 30 km | Ersparnis bei 30 km |
|---|---|---|---|---|
| 0 | 1.303 € | 29,00 € | 2.808 € | 625,00 € |
| 55 | 1.382 € | 61,00 € | 2.511 € | 508,00 € |
| 110 | 1.462 € | 92,00 € | 2.214 € | 391,00 € |
| 165 | 1.541 € | 124,00 € | 1.917 € | 273,00 € |
| 220 | 1.560 € | 131,00 € | 1.560 € | 131,00 € |
Bei 12 km steigt die Ersparnis mit jedem Homeoffice-Tag, bei 30 km sinkt sie: Ein Bürotag bringt dort 11,40 € statt 6 €. Arbeiten Sie an 210 Tagen zu Hause und ist das Arbeitszimmer der Mittelpunkt Ihrer Tätigkeit, bringen 2.400 € Zimmerkosten 600,00 € Ersparnis gegenüber 150,00 € mit der Tagespauschale.
Rechtsgrundlage und Belege
- F-WKO-01
Für jeden Tag im Büro setzen Sie 0,38 € je vollem Kilometer der einfachen Strecke an.
§ 9 Abs. 1 S. 3 Nr. 4 S. 1–2 EStGPrimärtext geprüft
- F-WKO-02
Sind Ihre Kosten für Bus und Bahn höher als die Pauschale, zählen die tatsächlichen Kosten.
§ 9 Abs. 2 S. 1–2 EStGPrimärtext geprüft
- F-WKO-03
Für jeden Homeoffice-Tag ohne Fahrt ins Büro 6 €, höchstens 1.260 € im Jahr.
§ 4 Abs. 5 S. 1 Nr. 6c EStG; § 9 Abs. 5 S. 1 EStGPrimärtext geprüft
- F-WKO-04
Ein Arbeitszimmer zählt nur, wenn es der Mittelpunkt Ihrer gesamten Arbeit ist: dann die tatsächlichen Kosten oder pauschal 1.260 €.
§ 4 Abs. 5 S. 1 Nr. 6b EStG; § 9 Abs. 5 S. 1 EStGPrimärtext geprüft
- F-PAP-14
Vom Gehalt werden mindestens 1.230 € Werbungskosten abgezogen.
§ 9a S. 1 Nr. 1 a und b EStG; PAP 2026 MZTABFBPrimärtext geprüft
- F-GEN-02
Eine Abschreibung spart nie mehr Steuer, als sie kostet: bei 42 % Steuersatz sparen 100 € Abschreibung 42 € plus Soli.
§ 21, § 32a EStGPrimärtext geprüft
- F-PAP-01
Die Lohnsteuer 2026 berechnen wir nach dem amtlichen Programmablaufplan des Bundesfinanzministeriums.
BMF-Schreiben 12.11.2025; Anlage 1; XMLPrimärtext geprüft
- F-TAX-01
2026 gilt der Spitzensteuersatz von 42 % ab 69.879 € zu versteuerndem Einkommen (Ledige), 45 % ab 277.826 €.
§ 32a Abs. 1 und 5 EStG (Fassung für VZ 2026)Primärtext geprüft
Belege geprüft am 30.09.2026. Der Prüfstatus steht an jedem Beleg; ein Sekundärbeleg ist noch nicht am Gesetzestext bestätigt. Zur Methodik
Annahmen und Grenzen
- Arbeitslohn von einem Arbeitgeber über das ganze Jahr, gesetzlich krankenversichert; die Ersparnis ist die Differenz der Jahressteuer mit und ohne Ihre Werbungskosten.
- Ein Tag ist entweder Bürotag oder Homeoffice-Tag. Die Ausnahme ohne anderen Arbeitsplatz, bei der die Tagespauschale auch an Fahrttagen gilt, rechnet der Rechner nicht.
- Arbeitszimmer nur als Mittelpunkt der gesamten Tätigkeit und über das ganze Jahr; die anteilige Jahrespauschale für einzelne Monate ist im Rechenkern enthalten, hier aber nicht wählbar.
- Fahrten mit öffentlichen Verkehrsmitteln: höchstens 4.500 € Entfernungspauschale; höhere Ticketkosten rechnet der Rechner nicht.
- Weitere Einkünfte, Kinder und Freibeträge in den Lohnsteuerabzugsmerkmalen bleiben außen vor; mit ihnen ändert sich der Steuersatz und damit die Ersparnis.
Die Rechner ersetzen keine Steuer-, Rechts- oder Finanzierungsberatung. Für Ihre Entscheidung lassen Sie die Zahlen von einer Steuerberaterin oder einem Steuerberater prüfen.
Häufige Fragen
Kann ich Homeoffice-Pauschale und Pendlerpauschale zusammen absetzen?
Ja, aber nicht für denselben Tag: Die Tagespauschale gibt es nur für Tage, an denen Sie überwiegend zu Hause arbeiten und die erste Tätigkeitsstätte nicht aufsuchen. Steht Ihnen dauerhaft kein anderer Arbeitsplatz zur Verfügung, gilt sie auch an Tagen mit Fahrten.[F-WKO-03][F-WKO-01]
Wann ist ein Arbeitszimmer absetzbar?
Nur wenn es den Mittelpunkt Ihrer gesamten beruflichen Tätigkeit bildet. Dann zählen die tatsächlichen Kosten oder pauschal 1.260 € im Jahr, ein Zwölftel weniger für jeden vollen Monat ohne diese Voraussetzung. Neben dem Arbeitszimmer gibt es keine Tagespauschale.[F-WKO-04][F-WKO-03]
Warum spare ich trotz Homeoffice-Tagen kaum Steuern?
Weil der Arbeitnehmer-Pauschbetrag von 1.230 € ohnehin abgezogen wird. Erst was Ihre Werbungskosten darüber hinaus ausmachen, senkt die Steuer, und zwar mit Ihrem Grenzsteuersatz.[F-PAP-14][F-GEN-02]
Gilt für Bus und Bahn etwas anderes?
Die Entfernungspauschale ist ohne eigenes oder überlassenes Auto auf 4.500 € im Jahr begrenzt. Sind Ihre Ticketkosten höher als die Pauschale, zählen die tatsächlichen Kosten.[F-WKO-01][F-WKO-02]
Werden meine Angaben gespeichert?
Nein. Der Rechner läuft in Ihrem Browser. Ein geteilter Link enthält die Zahlen nur hinter dem Zeichen #, und die Kirchensteuer steht nie darin.
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