Steuerklassen für Ehepaare: monatliches Netto gegen Jahressteuer

Die Steuerklasse verteilt die Steuer eines Ehepaares nur über das Jahr; festgesetzt wird sie in der gemeinsamen Veranlagung, gleich welche Klassen eingetragen waren. Bei 95.000 € und 45.000 € Gehalt zahlt III/V im Monat 259,76 € mehr aus als IV/IV, dafür kommen mit dem Bescheid 1.540,16 € Nachzahlung.[F-SKW-02][F-GDSB-02]

Was die Steuerklasse bestimmt

Verheiratete Arbeitnehmer stehen automatisch beide in Steuerklasse IV. Auf gemeinsamen Antrag kommt einer in III und der andere in V; ebenfalls auf Antrag gilt IV mit Faktor.[F-SKW-01][F-DOPV-02][F-DOPV-03] Die Klasse steuert nur, wie viel Lohnsteuer der Arbeitgeber jeden Monat einbehält. In der Zusammenveranlagung werden die Einkünfte beider addiert und nach dem Splittingtarif besteuert: das Doppelte der Steuer auf die Hälfte des gemeinsamen Einkommens.[F-SKW-02][F-GDSB-02] Diese Jahressteuer ist bei jeder Kombination gleich.

Drei Paare im Vergleich

III/V: passt nur bei sehr ungleichen Gehältern

III/V trifft die Jahressteuer, wenn ein Partner allein oder fast allein verdient. Bei 95.000 € und 45.000 € zahlt es im Monat mehr aus, am Jahresende fehlen aber 1.540,16 €. Bei gleich hohen Gehältern kehrt sich das um: III/V zahlt im Monat 103,16 € weniger aus als IV/IV und behält 1.211,84 € zu viel ein, die erst mit dem Bescheid zurückkommen. Wer III/V wählt, muss eine Steuererklärung abgeben, sobald beide Arbeitslohn beziehen.[F-NACHZ-01] Eine Nachzahlung ist einen Monat nach dem Bescheid fällig.[F-NACHZ-04] Die Klassenwahl ist damit eine Frage der Liquidität: Was Sie im Jahr mehr ausgezahlt bekommen, zahlen Sie später zurück, und was zu viel einbehalten wird, bekommen Sie später erstattet.

Der Faktor: der genaueste Abzug

Mit dem Faktorverfahren bleiben beide in Klasse IV, die Lohnsteuer wird aber mit einem Faktor unter 1 gemindert. Das Finanzamt rechnet ihn aus der voraussichtlichen gemeinsamen Steuer nach dem Splittingverfahren, geteilt durch die Summe der Lohnsteuer beider in Klasse IV, auf drei Nachkommastellen ohne Rundung.[F-DOPV-03][F-NZR-10] Der Arbeitgeber wendet ihn auf Lohnsteuer, Soli und Kirchensteuer an.[F-PAP-18] Am Jahresende bleibt deshalb wenig auszugleichen. Auch mit Faktor ist die Erklärung Pflicht.[F-NACHZ-01]

Wo die Klasse doch Geld kostet: Elterngeld

Anders als die Einkommensteuer hängt das Elterngeld vom Netto ab, und das Netto von der Steuerklasse. Maßgeblich sind die Abzüge laut der letzten Gehaltsabrechnung im Bemessungszeitraum; eine andere Steuerklasse zählt, wenn sie in der überwiegenden Zahl der Monate galt.[F-SKW-03] Ein Wechsel kurz vor der Geburt wirkt deshalb nicht. Ob Ihr Haushalt überhaupt unter der Einkommensgrenze liegt, prüft der Elterngeld-Grenze-Rechner.

So rechnen Sie Ihre Kombination

Der Steuerklassen-Rechner nimmt beide Gehälter, Kinder und Kirchensteuer und zeigt für jede Kombination das Netto im Monat, die einbehaltene Steuer im Jahr und den Ausgleich mit dem Bescheid. Grundlage ist das amtliche Lohnsteuerprogramm 2026.[F-PAP-01] Haben Sie weitere Einkünfte, etwa aus Vermietung, oder einen Bonus, rechnet der Steuernachzahlungs-Rechner die Veranlagung mit.