Steuererstattung berechnen: Lohnsteuer gegen Jahressteuer

Eine Steuererstattung ist die Differenz zwischen der Lohnsteuer, die Ihr Arbeitgeber einbehalten hat, und der Einkommensteuer, die das Finanzamt nach Ihrer Erklärung festsetzt. Bei 85.000 € Gehalt bringen Arbeitsweg, Homeoffice, Spenden und eine Haushaltshilfe zusammen 685,00 €; mit dem Gehalt allein gäbe es 14,00 € Nachzahlung.[F-BONS-04]

Warum die Lohnsteuer zu hoch sein kann

Der Arbeitgeber rechnet die Lohnsteuer so, als hätten Sie nur Ihr Gehalt, den Arbeitnehmer-Pauschbetrag von 1.230 € und pauschale Vorsorgeaufwendungen. Was Sie darüber hinaus absetzen können, kennt er nicht.[F-PAP-14] Diese Posten kommen erst mit der Steuererklärung: Die einbehaltene Lohnsteuer wird auf die Jahressteuer angerechnet, zu viel Gezahltes erstattet.[F-BONS-04] Ohne Pflichtgrund müssen Sie die Erklärung nicht abgeben; dann bleibt es beim Lohnsteuerabzug.[F-NZR-09][F-NZR-12]

Schritt für Schritt: was jede Angabe bringt

Das Beispiel rechnet eine ledige Angestellte mit 85.000 € Jahresgehalt in Steuerklasse I. Jede Zeile fügt eine Angabe hinzu; die rechte Spalte zeigt das Ergebnis der Veranlagung.

Werbungskosten: erst über 1.230 € wirksam

Für den Weg zur Arbeit zählen 0,38 € je vollem Kilometer der einfachen Strecke und Bürotag.[F-WKO-01] Für jeden Tag, an dem Sie überwiegend zu Hause arbeiten und nicht ins Büro fahren, kommen 6 € dazu, höchstens 1.260 € im Jahr.[F-WKO-03] Dazu kommen Arbeitsmittel, Fortbildung, Fachliteratur oder Beiträge an einen Berufsverband. All das senkt die Steuer nur, soweit es zusammen den Pauschbetrag übersteigt. Jeder Euro darüber spart dann Ihren Grenzsteuersatz, nicht mehr.[F-PAP-14][F-GEN-02] Wie die Tage zwischen Büro und Homeoffice am meisten bringen, rechnet der Homeoffice-Rechner.

Spenden und haushaltsnahe Dienstleistungen

Spenden sind Sonderausgaben bis 20 % Ihrer Einkünfte; die ersten 36 € deckt schon ein Pauschbetrag, den das Finanzamt ohnehin abzieht, zusammen mit der Kirchensteuer.[F-EST-01][F-NZR-07] Haushaltsnahe Dienstleistungen wie Reinigung oder Gartenpflege und Handwerkerleistungen in Ihrer Wohnung wirken anders: Sie mindern die Steuer selbst, um 20 % der Arbeitskosten, höchstens 4.000 € und 1.200 € im Jahr.[F-EST-02][F-EST-03] Es zählen nur die Arbeitskosten, nicht das Material, und nur mit Rechnung und Überweisung auf das Konto des Anbieters.[F-EST-03]

Was eine Erstattung kleiner macht

Manche Angaben erhöhen die Jahressteuer. Ein Überschuss aus Vermietung wird mit Ihrem Steuersatz besteuert, ohne dass Lohnsteuer darauf einbehalten wurde: 6.000 € Überschuss machen aus der Erstattung im Beispiel −1.822 €. Ein Verlust aus Vermietung wirkt umgekehrt und erhöht sie auf +3.087 €, weil er mit dem Gehalt verrechnet wird.[F-LOSS-01] Wer den Verlust schon während des Jahres nutzen will, kann ihn als Freibetrag eintragen lassen.[F-LOSS-02]

Elterngeld, Krankengeld oder Arbeitslosengeld sind steuerfrei, heben aber den Steuersatz auf das übrige Einkommen: 6.000 € Elterngeld senken die Erstattung im Beispiel auf −215 €.[F-PVB-01] Auch ein Bonus kann zu einer Nachzahlung führen, weil der Arbeitgeber darauf weniger Soli einbehält, als im Bescheid anfällt.[F-BONS-03]

Wann die Erklärung Pflicht ist

Eine Pflicht zur Steuererklärung besteht unter anderem bei mehr als 410 € Einkünften ohne Lohnsteuerabzug, etwa aus Vermietung, bei mehr als 410 € Lohnersatzleistungen, bei Arbeitslohn von mehreren Arbeitgebern gleichzeitig, mit Steuerklasse V oder Faktor und mit einem eingetragenen Freibetrag.[F-NACHZ-01] Der Steuererstattungs-Rechner zeigt zu Ihren Angaben, ob ein solcher Grund vorliegt. Für Ehepaare mit unterschiedlichen Steuerklassen erklärt der Steuernachzahlungs-Rechner, wie die Klassenwahl das Ergebnis verschiebt.

Eine Schätzung, kein Bescheid

Der Rechner rechnet mit dem amtlichen Lohnsteuerprogramm und dem Tarif 2026, aber mit Ihren Eingaben. Maßgeblich sind die Daten der Lohnsteuerbescheinigung, die Ihr Arbeitgeber dem Finanzamt meldet, und was das Finanzamt anerkennt. Kapitalerträge mit Abgeltungsteuer, außergewöhnliche Belastungen und Kinderbetreuungskosten rechnet er nicht.